본업이 있으면 «부업 세율»이 따로 있는 게 아닙니다
부업 소득에만 매겨지는 별도 세율은 없습니다. 본업 급여와 부업 소득을 **합산한 금액**에 누진세율이 적용됩니다.
그래서 같은 부업 수입이라도 본업 연봉이 높을수록 세금이 큽니다. 이 계산기는 «합산 과세표준의 세금»에서 «본업만의 세금»을 빼서, 부업이 실제로 늘린 세금을 보여줍니다.
부업 수익 세금 계산기
본업 급여에 부업 수입을 얹었을 때 세금이 얼마나 늘어나는지 계산합니다. 기타소득·사업소득 구분과 분리과세 선택도 함께 확인하세요.
1. 부업 소득 구분
사업소득에 해당하는 예
- 블로그 애드포스트·유튜브 광고 수익
- 스마트스토어·구매대행 등 판매 수익
- 꾸준히 받는 외주·프리랜서 용역료
지급액의 3.3%가 원천징수되고, 분리과세 없이 무조건 종합소득에 합산됩니다. 필요경비는 실제 지출 기준.
2. 금액 입력
필요경비
3. 결과
부업 소득금액 (수입 − 필요경비)4,200,000원
부업 때문에 늘어나는 세금693,000원
부업 수입 대비 11.6% · 지방소득세 포함
이미 떼인 원천징수세액198,000원
5월에 더 낼 세금495,000원
계산 과정 자세히 보기
근로소득금액 (총급여 − 근로소득공제)33,000,000원
인적공제1,500,000원
본업만 있을 때 과세표준31,500,000원
본업만 있을 때 세금3,811,500원
부업 합산 후 과세표준35,700,000원
부업 합산 후 세금4,504,500원
이 계산에 빠진 것
- 근로소득세액공제·자녀세액공제 등 세액공제를 반영하지 않아 실제 세금은 이보다 낮을 수 있습니다.
- 국민연금·건강보험 등 소득공제와 신용카드 공제는 계산에 넣지 않았습니다.
- 부업 수입이 늘면 건강보험료(지역가입자 전환·보수외소득)가 따로 오를 수 있고, 이 계산에는 포함되지 않습니다.
- 연 매출 규모에 따라 사업자등록·부가가치세 의무가 생길 수 있습니다.
참고용 러프 계산입니다. 정확한 금액은 홈택스·세무사 상담을 이용하세요.
기타소득인지 사업소득인지가 갈림길입니다
**기타소득**은 일시적·우발적 소득입니다. 원고료·강연료·자문료처럼 계속하지 않는 일이 여기 들어갑니다. 원천징수는 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%)이고, 법정 필요경비 60%가 인정됩니다.
**사업소득**은 계속·반복적으로 하는 일입니다. 프리랜서 외주가 대표적이고 원천징수는 3.3%입니다. 경비는 실제 지출을 증빙해야 합니다.
같은 일이라도 반복성에 따라 구분이 달라집니다. 지급하는 쪽이 어느 쪽으로 신고했는지는 원천징수영수증에서 확인할 수 있습니다.
기타소득 300만 원 이하면 분리과세를 고를 수 있습니다
연간 기타소득금액(수입에서 필요경비를 뺀 금액)이 300만 원 이하라면, 종합과세와 분리과세 중 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다.
분리과세를 고르면 이미 뗀 22%로 세금이 끝납니다. 종합과세를 고르면 본업과 합산해 누진세율을 적용받습니다. 본업 소득이 높아 세율 구간이 22%를 넘는다면 분리과세가 유리하고, 낮다면 종합과세로 환급을 받는 쪽이 낫습니다.
이 계산기는 두 경우를 모두 계산해 어느 쪽이 유리한지 표시합니다.
자주 묻는 질문
▸회사에 부업 사실이 알려지나요?
세금 문제와 회사 규정은 별개입니다. 다만 종합소득 신고 결과로 건강보험료가 조정되면 회사에 통지가 갈 수 있습니다. 이를 피하려면 종합소득세 신고 시 «건강보험료 직장가입자 외 소득 분리» 여부를 확인하세요.
▸부업 소득이 적어도 신고해야 하나요?
사업소득은 금액과 무관하게 합산 신고 대상입니다. 기타소득은 소득금액 300만 원 이하면 분리과세로 끝낼 수 있어 신고하지 않아도 됩니다 — 다만 종합과세가 유리하다면 신고해서 환급받는 편이 낫습니다.
▸프리랜서 종합소득세 계산기와 뭐가 다른가요?
그쪽은 프리랜서 수입만 있는 경우를 다룹니다. 이 계산기는 본업 급여가 있는 상태에서 부업이 «추가로 늘린 세금»을 계산합니다.
세액공제·건강보험료·부가가치세는 반영하지 않은 참고용 계산입니다. 실제 신고는 국세청 홈택스 또는 세무 전문가를 통해 확인하세요.